2014年证券从业考试《证券发行与承销》知识考点辅导二

牛课网 考试宝典 更新时间:2024-05-20 21:40:21

证券发行与承销办法 证券发行与承销管理办法 证券发行与承销心得体会

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发行人应当针对实际情况在招股说明书(首页)作“重大事项提示”,提醒投资者。(判断)

董事会声明:承诺无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对真实性、准确性、完整性承担(个别和连带)责任。(判断)

披露风险因素的要求:1.重要性原则;2.充分、准确、具体地描述相关风险因素;3.定量分析;4.无法定量的,要定性描述。(多选)

关联方:发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人、控股股东、实际控制人所控制的其他企业、发行人的职能部门、分公司、控股/参股子公司。

实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况,发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。

业务情况要披露:报告期内各期向前(5)名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比。(单选) 关联交易分类:经常性、偶发性

董、监、高管与核心技术人员要披露:基本信息(姓名等)、主要业务简历、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期。

公司治理要披露:1.机制设立;2.违规情况(3年;3.资金占用和对外担保情况(3年;4.内部控制的评估和鉴证情况。

报表披露:发行人人运行3年以上的,要披露最近3年及1期的(资产负债表、利润表和现金流量表);主要财务指标也是披露3年及1期的各种比率。

股利分配政策的披露:1.最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策;2.本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序。

其他重要披露事项:应披露交易金额在500万以上或者虽未达到此标准但却具有重要影响的;2.总资产规模为10亿以上的发行人。

招股说明书摘要要包括以下内容:投资者在作出认购决定之前,应仔细阅读招股说明书(全文),并以其作为投资决定的依据。(判断)

发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名,前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。

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