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多项选择题

1、在新旧会计准则过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当( )。

A、做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数

B、按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标

C、假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准则，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本部分和会计报表附注中披露

D、按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表

2、发行人如发行过内部职工股，应披露( )。

A、内部职工股的审批及发行情况

B、本次发行前的内部职工股托管情况

C、发生过的违法违规情况

D、对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等

3、发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。

A、“新技术”

B、“技术”

C、“高科技”

D、 “科技”

4、首次公开发行股票，若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的( )信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。

A、涉及国家机密的

B、商业秘密

C、因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的

D、因披露可能导致严重损害公司利益的

5、非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有( )。

A、特定对象符合股东大会决议规定的条件

B、发行对象不超过l0名

C、发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

D、发行对象不能为自然人

6、上市公司发行新股时的《招股说明书》中关于上市公司历次募集资金的运用，( )。

A、发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况

B、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C、发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例

D、发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

7、上市公司非公开发行股票，应当符合( )。

A、发行价格不低于定价基准目前20个交易日公司股票均价的90%

B、发行对象认购的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

C、上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，12个月内不得转让

D、本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定

8、上市公司公开发行新股的推荐核准包括( )。

A、由保荐人进行的内核、出具发行保荐书

B、保荐人对承销商备案材料的合规性审核

C、由中国证监会进行的受理文件、初审

D、发行审校委员会审核、核准发行

9、发行人最近l期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A、交易性金融资产

B、可供出售的金融资产

C、借与他人款项

D、委托理财

10、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )。

A、招股说明书及其附录和备查文件

B、招股说明书摘要

C、发行公告

D、上市公告书