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上寨咨友援，无谈旧利还，留宿尝荔枝，借款长延期。

[注]偿债资金来源：无形资产摊销，其他资产摊销费，固定资产折旧，可用于还借款的利润，其他还款资金来源。

偿债能力指标:流动比率，速动比率，偿债备付率，利息备付率，资产负债率，借款偿还期。

不确定因素，未计外遇数 (未技外预数)

[注]未来经济 形势的变化(含：无法以定量来表示定性因素的影响)，技术进步，其他外部影响因素，预测方法的局限、预测的假设不准确，所依据的基本数据不足或者统计偏差。

(方法：盈亏平衡分析，敏感性分析。这些词好象都与外遇有关)

投资现金在流动，营业补贴回固定;现金流出搞建设，流营维运到税金(记：微运河绕流动营盘形成了今天的瑞金)

[注]投资现金流量表中，现金流入有：回收流动资金、营业收入、补贴收入、回收固定资产余值。现金流出有：建设投资，流动资金，经营成本，维持运营投资，营业税金及附加。

基准收益率的确定：政府政策国外风，企业就把情况综，个人机会胀成风。

政府采用的基准利率由政策导向确定，境外投资基准利率首先要考虑国家风险因素。企业的基准利率要分析国情和自身行业情况下确定。投资者除了与企业分析相同外，还要考虑投资的机会成本、通货膨胀、资金成本、投资风险来确定基准收益率。

资本金，资本金，本金运营利得经

[注]资本金现金流量表中，现金流出有：技术方案资本金，借款本金偿还，维持运营投资，营业税金及附加，所得税，借款利息支付，经营成本。

流动资产是蠢(存)货，预付应收存现金。流动负债是个精，应付预收两颗星(现在都存卡里了，不用现金了)

[注]流动资产的构成要素：存货，应收账款和预付帐款，库存现金。流动负债只有应付帐款和预收帐款。

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