证券从业考试将于2014年6月21日、22日举行。为了帮助考生了解2014年证券从业考试相关的复习重点，证券从业资格考试网特地整理了证券从业资格考试辅导试题，希望对大家在复习证券从业考试中有所帮助！祝大家取得好成绩。

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二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。)

21.境内自然人申请开立一般证券账户，需提供的材料有(　　)。

A.客户本人填写的《自然人证券账户注册申请表》

B.住宅证明

C.单位介绍信或街道证明

D.本人有效身份证明文件及复印件

22.在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下，下列说法正确的是(　　)。

A.存管银行根据证券公司的资金划付指令办理交易资金划付

B.证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司和客户配合完成

C.证券公司与客户的资金清算交收，由证券公司独立完成

D.证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司和存管银行配合完成

23.关于清算与交收，下列表述正确的有(　　)。

A.清算完成资金的收付，交收实现证券的转移

B.交收发生财产的实际转移

C.清算在前，交收在后

D.清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成

24.根据我国最新颁布的有关制度规定，下列各项中，(　　)属于证券经纪商从事证券经纪业务的禁止行为。

A.为客户提供融资融券服务

B.将客户的资金和证券出借或抵押并给予客户一定报酬

C.对投资者进行风险教育、提出证券投资风险

D.提供内幕交易信息以提高客户的投资收益

25.境内自然人因遗产继承办理公众股非交易过户，申请人需提供的材料有(　　)。

A.继承公证书

B.证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件

C.继承人身份证原件及复印件

D.证券账户卡原件及复印件

21.【解析】答案为AD。境内自然人申请开立一般证券账户，需提供由客户本人填写《自然人证券账户注册申请表》，并提交本人有效身份证明文件及复印件。委托他人代办的，还需提供经公证的委托代办书、代办人的有效身份证明文件及复印件。

22.【解析】答案为AD。在“客户交易结算资金第三方存管”制度框架下，证券公司与客户的资金清算交收，需要由证券公司与存管银行配合完成：(1)证券公司负责根据中国结算公司发送的结算数据和存管银行发送的客户资金存取数据完成客户资金的清算，更新客户资金账户的余额，并向存管银行发送客户证券交易清算数据及资金账户余额。(2)存管银行负责根据客户资金的存取数据和证券公司向其发送的证券交易清算数据完成客户管理账户余额的更新，并进行客户资金账户余额与客户管理账户余额的核对，将核对结果发送证券公司。(3)证券公司根据核对无误的清算结果向存管银行发送资金划付指令，存管银行根据证券公司的资金划付指令及时办理资金划付，完成客户证券交易的资金交收。

23.【解析】答案为BCD。清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。清算和交收两个过程统称为结算。清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。清算不发生财产实际转移，交收发生财产的实际转移。

24.【解析】答案为BD。证券经纪业务的禁止行为包括：(1)不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物，或违规向客户提供资金或有价证券。(2)不得侵占、损害客户的合法权益。(3)不得未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;或违背客户的委托为其买卖证券;或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托;代理买卖法律规定不得买卖的证券。(4)不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失。(5)不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖。(6)不得在批准的营业场所之外接受客户委托买卖证券。(7)不得编造、传播虚假或者误导投资者的信息;散布、泄露或利用内幕信息。(8)不得从事或协同他人从事操纵证券市场、内幕交易、欺诈客户等非法活动。(9)不得贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务。(10)不得隐匿、伪造、篡改或毁损交易记录。(11)不得泄露客户资料。

25.【解析】答案为ABCD。境内自然人因遗产继承办理公众股非交易过户，申请人需提供申请人填写股份非交易过户申请表，并提交继承公证书、证明被继承人死亡的有效法律文件及复印件、继承人身份证原件及复印件、证券账户卡原件及复印件、股份托管证券营业部出具的所涉流通股份冻结证明。申请人委托他人代办的，还应提供经公证的代理委托书、代办人有效身份证明文件及复印件。

26.下列有关证券交易所质押式回购的清算与交收，说法正确的有(　　)。

A.证券交易所质押式回购的清算与交收包括初始清算交收和到期清算交收

B.证券交易所质押式回购的清算与交收实行标准券制度

C.标准券折算率由中国人民银行定期计算和发布

D.中国结算公司一般在每星期三收市后发布下一星期适用的标准券折算率

27.关于证券交易结算流程的证券交收和资金交收环节，下列表述正确的有(　　)。

A.中国结算公司不具体处理结算参与人与客户的资金交收

B.中国结算公司受证券公司的委托办理结算参与人与客户的证券交收

C.证券交易结算流程的资金交收环节仅指中国结算公司与结算参与人之间的资金交收

D.中国结算公司与结算参与人的资金交收通过“集中资金交收账户”完成

28.关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的是(　　)。

A.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险

B.如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金

C.在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无须承担信用风险

D.证券登记结算机构一旦出现流动性风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市

29.关于结算账户的开立、撤销，下列说法正确的是(　　)。

A.结算系统参与人名称或其结算账户、清算路径内容发生变更时，需重新开立新的结算账户

B.证券公司参与结算应当按规定取得结算参与人资格，并开立结算账户

C.结算系统参与人停止资金结算业务后，应结清与证券登记结算公司的债权、债务后，申请撤销结算账户

D.结算系统参与人应当在证券登记结算公司开立两个结算账户：一个资金交收账户、一个指定收款账户

30.关于交收违约处理，下列说法正确的是(　　)。

A.如果违约结算参与人未能在规定期限内弥补资金交收违约，中国结算公司将暂停该结算参与人的结算业务

B.如果违约结算参与人在规定期限内未能弥补证券交收违约，中国结算公司将利用暂不交付的款项补购证券

C.如果违约结算参与人未能在规定期限内弥补资金交收违约，中国结算公司将冻结该结算参与人的资金交收账户

D.发生证券交收违约时，中国结算公司将暂不向违约结算参与人交付其应收的资金，同时按规则计收违约金 　

26.【解析】答案为ABD。C选项应改为：标准券折算率由证券登记结算机构定期计算和发布。

27.【解析】答案为ABCD。中国结算公司不具体处理结算参与人与客户的资金交收，证券公司与其客户之间的资金清算交收由证券公司自行负责完成。中国结算公司受证券公司的委托办理结算参与人与客户的证券交收。证券交易结算流程的资金交收环节仅指中国结算公司与结算参与人之间的资金交收。中国结算公司与结算参与人的资金交收通过“集中资金交收账户”完成。

28.【解析】答案为ABD。C选项应改为：在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，同时按规则计收违约金。

29.【解析】答案为BC。结算系统参与人名称或其结算账户、清算路径内容发生变更时，需及时在中国结算公司办理结算账户信息变更手续。故A选项错误。《证券账户管理规则》规定，一个自然人、法人可以开立不同类型和用途的证券账户;同一类别和用途的证券账户，原则上一个自然人、法人只能开立一个;对于国家法律法规和行政规章规定需要资产分户管理的特殊法人机构，可按规定向中国结算公司申请开立多个证券账户。故D选项错误。

30.【解析】答案为BD。中国结算公司沪、深分公司作为共同对手方需垫付款项给守约结算参与人，为弥补自身成本，还需向违约结算参与人收取垫付资金的利息。中国结算公司沪、深分公司将责令违约结算参与人通过补缴款项等尽快弥补交收违约。如果违约结算参与人在违约次日前仍未能弥补资金交收违约，从违约第二日起，中国结算公司采取处置暂不交付证券的措施，收回此前垫付的资金。故A、C选项错误。

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