1、内部审计的主要内容不包括(C)。
A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B.内部控制的健全性和有效性
C.适时修订规章制度和操作规程使其符合法律和监管要求
D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
【答案解析】:除ABD三项外,内部审计的主要内容还包括:①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;③与风险相关的资本评估系统情况;④机构运营绩效和管理人员履职情况等。C项属于法律/合规部门的职责。
2、下列关于风险管理部门的说法,正确的是 (A)。
A.必须具备高度独立性
B.具有完全的风险管理策略执行权
C.风险管理部门又称风险管理委员会
D.核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施
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