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银行存款余额调节表如何编制?
【例题·计算题】甲公司2008年12月31日银行存款日记账的余额为5 400 000元,银行转来对账单的余额为8 300 000元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
(1)企业送存转账支票600万元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账。银行未加
(2)企业开出转账支票450万元,并已登记银行存款减少,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账。银行未减
(3)企业委托银行代收某公司购货款480万元,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账。企业未加
(4)银行代企业支付电话费40万元,银行已登记减少企业银行存款,但企业未收到银行付款通知,尚未记账。企业未减 计算结果见下表:(金额单位:万元)
项 目 | 金额 | 项 目 | 金额 |
银行存款日记账余额 | 540 | 银行对账单余额 | 830 |
调节后的存款余额 | 980 | 调节后的存款余额 | 980 |
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