1、某公司2007年1月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元，期限为1年，年利率为3％，年承诺费率为2％，当年该公司实际仅使用了200万元，使用期为3个月，2007年12月31日，该公司应支付的承诺费和利息合计为（A）。

A、20.5万元

B、17.5万元

C、16万元

D、12万元

【答案解析】 本题中1000－200＝800（万元），全年未使用，应该支付的承诺费＝800×2％＝16（万元）；200万元使用了3个月，应该支付利息200×3％×3/12＝1.5（万元），该200万元有9个月未使用，应该支付的承诺费＝200×2％×9/12＝3（万元），因此，答案为：16＋1.5＋3＝20.5（万元）。

2、按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有（ABCD）。

A、周转信贷协定

B、借款抵押

C、信贷限额

D、补偿性余额

【答案解析】 按照国际通行做法，银行发放短期借款往往带有一些信用条件，主要有：（1）信贷限额；（2）周转信贷协定；（3）补偿性余额；（4）借款抵押；（5）偿还条件；（6）其他承诺。

3、甲公司与乙银行签订了一份周转信贷协定，周转信贷限额为1000万元，借款利率为6%，承诺费率为0.5%，甲公司需按照实际借款额维持10%的补偿性余额。甲公司年度内使用借款600万元，则该笔借款的实际税前资本成本是（D）。

A、6%

B、6.33%

C、6.67%

D、7.04%

【答案解析】（600×6%＋400×0.5%）/[600×（1－10%）]×100%＝7.04%