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多项选择题
1、 根据不相容岗位相分离的要求出纳人员:
A.不得兼任稽核
B.不得兼任会计档案保管
C.不得兼任库存现金账目的登记工作
D.不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
E.不得兼任固定资产账目的登记工作
答案:a, b, d
2、 下列各项中,不属于发行短期融资券必须具备的条件有:
A.是在中华人民共和国境内依法设立的企业法人
B.具有稳定的偿债资金来源,最近两个会计年度盈利
C.发行融资券募集的资金用于本企业生产经营
D.近三年没有违法和重大违规行为
答案:b
4、 下列哪些属于交易性需要的现金支出:
A.到期还本付息
B.支付工资
C.交纳税款
D.支付股利
E.购买材料
答案:a, b, c, d, e
5、 在供货企业不提供数量折扣的情况下,影响经济订货量的因素有:
A.购置成本
B.储存成本中的固定成本
C.储存成本中的变动成本
D.订货成本中的固定成本
E.订货成本中的变动成本
答案:c, e
6、 营运资本是企业流动资产减去流动负债后的余额,营运资金越小:
A.风险越小
B.风险越大
C.收益越低
D.收益越高
E.流动性越强
答案:b, d
7、 下列各项中,属于持有现金交易动机的有:
A.为购买原材料而持有现金
B.为防止现金收支波动而持有现金
C.为抢股票价格反弹而持有现金
D.为偿付到期债务而持有现金
E.为支付工资而持有现金
答案:a, d, e
8、 企业实现现金集中控制的主要模式:
A.统收统支模式
B.先付后调模式
C.拨付备用金模式
D.设立结算中心模式
E.财务公司模式
答案:a, c, d, e
9、 下列各项中,不属于应收账款机会成本的是
A.应收账款占用资金的应计利息
B.客户资信调查费用
C.坏账损失
D.收账费用
E.账簿的记录费用
答案:b, c, d, e
10、 企业筹资组合策略包括:
A.配合型融资策略
B.激进型融资策略
C.冒险型融资策略
D.稳健型融资策略
E.平缓型融资策略
答案:a, b, d
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