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第三章 债券

知识点十一：公司债券

1.定义：公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券属于债券体系中的一个品种，它反映发行债券的公司和债券投资者之间的债权债务关系。

2.特点：

(1)风险性较大，公司债券的还款来源是公司的经营利润，但是任何一家公司的未来经营都存在很大的不确定性，因此公司债券持有人承担着损失利息甚至本金的风险。

(2)收益率较高，风险与收益成正比的原则，要求较高风险的公司债券需提供给债券持有人较高的投资收益。

(3)对于某些债券而言，发行者与持有者之间可以相互给予一定的选择权。

知识点十二：企业债券

发行人：我国境内有法人资格的企业。

我国的企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。但是，金融债券和外币债券除外。

方式：承销团余额包销。

担保：无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。

改革：2008年1月，将之前的先核定规模、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。

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