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【案情简介】

2003年初，某民营企业通过进出口公司与国外某公司签订了出口建筑材料的合同，合同总金额为100万美元，外方要求我方必须先支付10万美元的履约保证金，方能开立信用证。我方为利润所诱，出口心切，给外方指定的账户汇付了10万美元。不久，对方开出信用证，条款规定：“以FOB计价;由开证申请人指定船公司，指定检验;由开证申请人在装运口岸验货，出具质量检验证书，并经开证行在证明书上签字。”

一个月后，我方公司的货物运抵装运口岸，通知外方公司派人检验并派船装货，但外方一再借故拖延时间，致使信用证逾期。无奈之下，我方只好终止合同，但10万美元的履约保证金却打了水漂，直接经济损失达15万美元以上。

【案情分析】

这是一起典型的信用证欺诈案。出口方轻信客户，急于成交，在未对进口方进行任何资信调查的情况下便签订了100万美元的出口合同;出口方出于心切，被所谓的厚利诱惑，在未作详细分析，没有任何保障的前提下贸然给客户汇去10万美元的履约保证金，但并未要求对方提供任何的履约保证;出口方不精通信用证业务，本案的信用证条款使出口方完全受制于进口方，而出口方根本末意识到软条款信用证的危害。不法分子签订大额合同，开出限制性条款的信用证，只是作为诱饵，目的就是以“履约保证金”的名义骗取10万美元。不法分子正是利用出口方的弱点及信用证欺诈的隐蔽性才使诈骗轻易得逞。

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