一、单项选择题。以下各小题所给出的四个选项中。只有一项符合题目要求。请选择相应选项。不选、错选均不得分。《共90题，每题0.5分，共45分)
1．下列关于等额本息还款法和等额本金还款法的表述，正确的是()。
A．按照等额本息还款法，月供金额中本金比例逐期下降
B．按照等额本金还款法，月供金额中利息比例逐期下降
C．按照等额本息还款法，月供金额逐期下降
D．按照等额本金还款法，月供金额每期相等
2．关于债券，以下说法正确的是()。
A．一般来说，企业债券的收益率低于政府债券
B．附息债券的息票利率是固定的，所以不存在利率风险
C．市场利率下降时，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高息票率，这就是债券的利率风险
D．可以用发行者的信用等级来衡量债券的信用风险。债券的信用等级越高，债券的发行价格就越高
3．同样用10万元炒股票，对于一个仅有10万元养老金的退休人员和一个有数百万资产的富翁来说，其情况是截然不同的，这是因为各自有不同的()。
A．实际风险承受能力
B．风险偏好。
C．风险分散
D．风险认知
4．假设有一款固定收益类理财产品，理财期限为6个月，理财期间固定收益为年收益率3.00%，有一个投资者购买该产品30000元，则6个月到期时，该投资者连本带利共可获得()元。
A．30900
B．30180
C．30225
D．30450
5．对追求高投资回报的投资者来说，比较适合的基金类型是()。
A．收入型基金
B．成长型基金
C．债券型基金
D．封闭型基金
6．下列关于退休规划说法，正确的是()。
A．计划开始不宜太迟
B．规划期应当在5年左右
C．投资应当极其保守
D．对投资和风险应当相当乐观
7．下列关于可转换债券收益的说法，不正确的是()。
A．可转换债券转换为股票前，持有人只享有利息
B．可转换债券转换为股票后，持有人成为公司股东
C．可转换债券转换为股票后，其收益水平与债券类似
D．可转换债券适合在低风险一低收益与高风险一高收益这两种不同收益结构之间作出，灵活选择的投资者
8．面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是()。
A．对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说
B．对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语
C．对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导
D．对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视
9．远期利率协议的买方是名义()，其订立远期利率协议的一个主要目的是规避利率()的风险。
A．借款人，上升Ｗww.KaＯ8.CC
B．借款人，下降
C．贷款人，上升
D．贷款人，下降
10．某客户总资产100万元，年度到期负债总和10万元(到期债务与应付利息之和)、长期负债30万元，本年度收入20万元，则负债收入比例为()
A．0.25
B．0.5
C．0.33
D．0.1
11．下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是()。
A．抗系统风险的能力弱
B．具有内在价值和实用性
C．存在市场不充分风险和自然风险
D．收益和股票市场的收益负相关
12．客户细分理论所划分的维度是()。
A．“客户当前价值”和“客户增值价值”
B．“客户当前价值”和“客户利润价值”
C．“客户未来价值”和“客户利润价值”
D．“客户未来价值”和“客户增值价值”
13．张先生打算分5年偿还银行贷款,每年末偿还100000元，贷款利率为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还()元。
A．500000
B．454545
C．410000
D．379079
14．下列各项中，属于个人资产负债表中流动资产的是()。
A．汽车
B．房地产
C．保险费
D．定期存款
15．已知某只基金的投资资产中现金持有量较小，则该只基金最有可能是一只()。
A．开放式基金
B．公募基金
C．国际基金
D．成长型基金
16．利用房屋贷款买房子时，会计科目()。
A．资产增加、费用增加
B．资产增加、收入减少
C．资产增加、负债增加
D．没有任何变动
17．投资工具依其风险由低至高排列，正确的是()
A．投机股、绩优股、有担保公司债券、国库券
B．增长型基金、平衡型基金、有担保公司债券、定期存款
C．定期存款、有担保公司债券、认股权证、平衡型基金
D．国库券、有担保公司债券、平衡型基金、期货
18．在外汇理财产品中，()是指将基础产品如储蓄、浮动收益产品等，与利率期权、汇率期权等相结合，并在合约中体现这种期权的复合产品。
A．结构类投资工具
B．浮动收益类产品
C．实盘外汇买卖
D．期权类产品
19．根据资本资产定价模型，证券的期望收益率与该种证券的()线性相关。
A．贝塔系数
B．标准差
C．方差
D．协方差
20．一般来说，其他条件都不变时，企业的存货周转天数越小，说明()。
A．企业存货周转率越低
B．企业存货从购入到销售的速度越慢
C．当企业的营运资金不变时，同等的营运资金可以创造出更多的销售收入
D．企业创造销售收入的效率越低 [page]
21．下列做法中，违反了《银行业从业人员职业操守》中保护商业秘密与客户隐私的原则的是()。
A．某银行工作人员根据在为上市公司办理贷款业务时获得的非公开信息进行股票投资
B．某银行工作人员由于业务繁忙，将办理企业贷款业务的公章交给同事代其办理
C．某银行工作人员将其客户A的贷款信息透露给另一名客户B
D．某银行工作人员在办理企业贷款业务时，错误计算了贷款利率
22．下列关于货币市场及货币市场工具的说法，不正确的是()。
A．货币市场是指专门融通短期资金和交易期限在1年以内(包括1年)的有价证券市场
B．在期限相同的情况下，短期政府债券利率<回购协议利率<银行承兑汇票利率<同业拆借利率
C．在回购市场上，回购价格与回购证券的种类无关
D．货币市场工具又被称为“准货币”
23．个人理财中，收入可概括分为()。
A．现金收入与非现金收入
B．工作收入与理财收入
C．正职收入与兼职收入
D．薪资收入与红利收入
24．假定某日挂牌利率为9.9275%，拆出资金100万元，期限为2天，固定上浮比率为0.0725%，则拆入到期利息为()元。(假定年天数以365计算)
A．548
B．521
C．274
D．260
25．根据《银行业从业人员职业操守》中“内幕信息”原则的要求，银行个人理财业务人员不得()。
A．与本行专家讨论股票走势
B．利用本行电脑操作股票买卖
C．利用为客户服务获得的未公开信息指导他人买卖股票
D．在本行上网查看股票信息
26．根据《信托法》，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以()承担。
A．信托财产
B．受托人固有财产
C．委托人固有财产
D．信托财产和受托人固有财产
27．以下关于外汇市场及外汇产品的说法，正确的是()。
A．目前，外汇市场交易以远期外汇交易占主要地位
B．为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行应在外汇市场上卖出外汇
C．远期外汇交易的交割期一般按周计算
D．国际货币市场外汇期货合约的交割月份为每年的3月、6月、9月和12月
28．保险金额是当保险标的的保险事故发生时，保险公司所赔付的()金额。
A．最低
B．适中
C．最高
D．合适
29．为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立()。
A．信用卡账户
B．扣款账户
C．定期存款账户
D．交易账户
30．下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是()。
A．管理人对基金财产具有经营管理权
B．管理人对基金运营收益承担投资风险
C．托管人对基金财产具有保管权
D．投资人对基金运营收益享有收益权
31．某企业2006年销售收入净额为100万元，年初应收账款为5万元，年末应收账款为15万元，则该企业的应收账款周转率和周转天数分别为()
A．20和18天
B．6.7和54天
C．10和36天
D．5和72天
32．下列描述中，适于描述开放式基金的有()个，适于描述封闭式基金的有()个。
①基金的资金规模具有可变性；②在证券交易所按市价买卖；③所募集到的资金可全部用于投资；④受益凭证可赎回；⑤依据公司法组建，并依据公司章程经营基金资产；⑥投资者欲买入基金时，只有向基金管理公司或销售机构申购这一种渠道。
A．3，3
B．3，2
C．2，4
D．2，3
33．根据《证券法》，下列关于客户交易结算账户管理的说法，不正确的是()。
A．证券公司客户的交易结算资金应当以证券公司的名义单独立户管理
B．证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产
C．禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
D．证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产
34．为组建小家庭和生育子女准备必要的财力；为充电学习和充实生活准备必要的资金；为购置房产准备首付资金；如果计划创业，为创业积累资金是()个人理财的主要任务。
A．求学成长期
B．成家立业期
C．年富力强期
D．稳定成熟期
35．2007年1～11月，在美国工作的小李每月给国内的妻子寄回4000美元，由其妻将美元兑换成人民币取出。若12月份小李寄回8000美元，则小李妻子可以将()美元兑换成人民币。
A．8000
B．6000
C．4000
D．2000
36．金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是()。
A．会计师事务所
B．投资顾问咨询公司
C．律师事务所
D．有价证券承销人
37．稳定扩大家庭财产；为自己和配偶积累养老金；如果孩子仍在学习，继续承担培养子女的责任，如果父母健在，继续履行照顾老人的义务是()个人理财的主要任务。
A．求学成长期
B．成家立业期
C．年富力强期
D．稳定成熟期
38．根据个人理财业务监管要求，下列关于内部控制的说法，不正确的是()。
A．需要将银行资产与客户资产分开管理
B．对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
C．商业银行内部应根据人力、物力允许与否决定是否建立各自独立的监督和审核部门
D．商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权
39．假定年利率为10%，某投资者欲在5年后获得本利和61051元，则他需要在接下来的5年内每年年末存入银行()元。(不考虑利息税)
A．10000
B．12210
C．11100
D．7582
40．个人所得税的应纳税所得额为个人所得税起征点以上的收入部分，根据《个人所得税法》规定;2008年3月，若个人收入超过()元，应缴纳个人所得税。
A．800
B．1000
C．1600
D．2000[page]
41．股指期货是为管理股市风险尤其是()而产生的。
A．系统性风险
B．非系统性风险
C．信用风险
D．公司经营风险
42．下列金融市场中，()不是金融期货交易市场。
A．芝加哥国际货币市场
B．纽约股票交易所
C．伦敦国际金融期货交易所
D．新加坡国际货币期货交易所
43．企业经营活动现金流出不包括()。
A．支付供应商的货款
B．支付雇员的工资
C．支付的股利
D．支付的税款
44．保险产品具有其他投资理财工具不可替代的()。
A．投资功能
B．套利功能
C．保障功能
D．储蓄功能
45．甲、乙两公司资产总额皆为100万元。甲公司负债为20万元，所有者权益为80万元；乙公司负债为35万元，所有者权益为65万元。下列对甲、乙两公司的说法正确的是()
A．甲公司资产负债率更高，长期偿债能力更强
B．甲公司资产负债率更低，长期偿债能力更强
C．乙公司产权比率更高，短期偿债能力更差
D．乙公司产权比率更低，短期偿债能力更差

46．根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》中的规定，境外理财资金汇回后，()。
A．商业银行应将投资本金和收益支付给投资者
B．商业银行一律以外汇支付给投资者
C．投资者以外汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者
D．投资者以外汇投资的，商业银行将外汇直接划入投资者任一账户
47．短期资金交易业务是指银行买卖()产品的活动。
A．货币市场
B．股票市场
C．资本市场
D．债券市场
48．客户()必然会导致现金流出，资产减少。
A．偿还债务
B．收益
C．支出
D．消费
49．在保险业务相关要素中，()只能由单位担任，不能是个人。
A．保险经纪人
B．保险代理人
C．被保险人
D．受益人
50．我国《公司法》规定，公司本次发行债券后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的()。
A．30%
B．40%
C．50%
D．60%
51．金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数是()
A．标准差
B．期望收益率
C．方差
D．协方差
52．对于银行业金融机构违反审慎经营规则且逾期未改正的，监管机构可以对其采取的措施不包括()。
A．责令暂停部分业务
B．限制分配红利和其他收入
C．限制发放员工工资
D．限制资产转让
53．《巴塞尔新资本协议》提出的资本监管新三大支柱不包括()。
A．市场约束
B．舆论监督
C．最低监管资本要求
D．资本充足率监督检查
54．下列各项物权中，不属于他物权的是()。
A．土地承包经营权
B．所有权
C．国有土地使用权
D．质权
55．下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是()。
A．货币兑换费
B．商业银行划人的外汇资金
C．境外汇回的投资本金
D．境外汇回的投资收益
56．其他个人财产主要包括客户拥有的动产、不动产等()，这类资产通常是客户资产的主要组成部分。
A．实物资产
B．流动资产
C．固定资产
D．非流动资产
57．下列商业银行销售管理理财产品(计划)的做法，不正确的是()。
A．向客户推介投资产品服务前，首先调查了解客户，评估客户是否适合购买所推介的产品
B．客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制订专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可
C．向客户说明相关投资风险时，使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。
D．主动向无相关交易经验的客户推介或销售与衍生交易相关的投资产品
58．缺乏理财观念，透支消费，冲动型消费者属于()类型。
A．蚂蚁族
B．蟋蟀族
C．蜗牛族
D．慈乌族
59．下列关于证券投资基金的说法，错误的是()。
A．投资基金适合作短期投机炒作
B．投资基金适合作中长期投资
C．投资者购买基金时需要支付一定的费用
D．资本利得是证券投资基金收益的重要组成部分之一
60．商业银行分支机构要开展相关个人理财业务之前，应持其总行的授权文件，按照有关规定，向()。
A．所在地银监会派出机构报告
B．所在地银监会派出机构备案
C．所在地中国人民银行分行报告
D．所在地中国人民银行分行备案 [page]
61．一张5年期，票面利率10%，市场价格950元，面值1000元的债券，若债券发行人在发行1年后将债券赎回，赎回价格为1100元，且投资者在赎回时获得当年的利息收入，则提前赎回收益率为()。
A．10%
B．12.3%
C．26.3%
D．20%
62．基金公司发行封闭式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起()个月内进行基金募集活动；基金公司发行开放式基金时，应当自收到中国证监会核准文件之日起()个月内进行基金募集活动。
A．3，3
B．6，3
C．6，6
D．3，6
63．以下关于债券的分类，不正确的是()。
A．按债券发行主体可分为政府债券、金融债券、公司债券和国际债券
B．按债券期限可分为短期债券、中期债券和长期债券
C．按利息支付方式可分为附息债券、一次还本付息债券、贴现债券和可赎回债券
D．按债券性质可分为信用债券、不动产抵押债券、担保债券
64．下列关于商业银行销售综合理财产品的要求的说法，不正确的是()。
A．建立销售理财产品的分级审核批准制度
B．采用至少包含止损限额的多重指标管理市场风险限额
C．设置不低于5万元人民币的销售起点金额
D．建立必要的委托投资跟踪审计制度
65．下列关于外汇期权交易的说法，不正确的是()。
A．外汇期权的卖方出售的是外汇
B．外汇期权的买方可以选择不执行外汇期权
C．外汇期权是指货币期权
D．外汇期权可以分为美式期权和欧式期权
66．下列关于合同订立的说法，不正确的是()。
A．当事人订立合同，应当具有相应的民事权利能力和民事行为能力
B．当事人必须本人订立合同，不得代理
C．当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当地使用
D．当事人订立合同，有书面形式、口头形式和其他形式
67．下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是()。
A．若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权
B．若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和应当选择执行该看涨期权
C．看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和时执行期权，获得一定收益
D．看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同
68．下列不属于人身保险的是()。
A．人寿保险
B．意外伤害保险
C．健康保险
D．责任保险
69．一般而言，按收益率从小到大顺序排列正确的是()。
A．普通债券普通股票国债
B．国债普通债券普通股票
C．普通股票国债普通债券
D．普通股票普通债券国债
70．下列不是提升资产增长率方法的是()。
A．降低生息资产占总资产的比重
B．降低净资产占总资产的比重
C．提高投资报酬率
D．提升储蓄率
71．一般情况下，可转换债券的风险()。
A．高于股票
B．低于普通债券
C．高于国债
D．低于储蓄产品
72．下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是()。
A．您的未来职业发展情况如何
B．您选择股票的标准是什么
C．您是否曾经投资于成长型股票
D．您通常怎样安排自己的富余资金
73．金融市场可以按照()分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。
A．金融市场的重要性
B．金融产品的期限
C．金融产品交易的交割方式
D．金融工具发行和流通特征
74．下列关于风险控制计划的说法，不正确的是()。
A．商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划
B．商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度
C．商业银行设立的可承受的风险程度是定性指标
D．商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任
75．期货市场上，如果保证金比例为10%，则当价格变动1%时，投资者的盈亏变动()
A．1%
B．10%
C．11%
D．不确定
76．在买方市场条件下，市场营销应当以()为中心。
A．企业自身
B．产品
C．公共利益
D．消费者
77．根据《证券法》，下列不属于操纵证券市场行为的是()。
A．单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券
B．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
C．在自己实际控制的账户之间进行证券交易
D．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
78．某项目初始投资1000元，年利率8%，期限为1年，每季度付息一次，按复利计算其1年后本息和为()元。
A．1047.86
B．1036.05
C．1082.43
D．1080.00
79．下列关于个人理财业务和储蓄业务区别的说法，正确的是()。
A．个人理财业务是银行的负债业务，储蓄是向客户提供的一种服务方式
B．个人理财业务中资金的运用是定向的，储蓄的资金运用是非定向的
C．个人理财业务的风险一般是商业银行独立承担的，储蓄的风险是客户承担或者商业银行和客户共同承担的
D．个人理财业务中客户的资产与商业银行其他资产不严格区分，储蓄财产与商业银行的财产严格区分
80．用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是()。
A．总资产都不变
B．净资产都不变
C．资产负债率都不变
D．都不改变资产负债表中的项目
81．下列选项中，承受风险能力较高的是()
A．理财目标弹性越大者
B．年龄越大者
C．资金需动用的时间离现在越近者
D．负债比率越高者
82．下列不属于银行业金融机构需要如实向社会公众披露的信息的是()。
A．具体经营规划
B．财务会计报告
C．风险管理状况
D．董事和高级管理人员变更
83．对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容至少应包括以下语句()。
A．“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”
B．“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资，本银行概不负责”
C．“投资有风险，入市须谨慎”
D．“本理财计划有投资风险，您应充分认识投资风险，谨慎投资”
84．假定从某一股市采样的股票为A、B、C、D、E五种，在某一交易日的收盘价分别为5元、16元、24元、35元和20元。则该市场的股价平均数为()元。
A．10.5
B．20
C．22
D．28
85．下列个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。，
A．客户回访
B．向客户销售产品
C．向客户推介产品
D．选择目标客户
86．客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应()。
A．尽可能解答，不熟悉的部分询问理财业务人员
B．主动为客户解答
C．将客户移交理财业务人员
D．拒绝客户的提问
87．下列有关投资的说法中，错误的是()。
A．经济繁荣时，应适当减持存款、债券，增加股票、房产等投资
B．经济衰退时，增加长期储蓄和债券
C．经济繁荣时，增加长期储蓄和债券
D．萧条期面临转折时，应适当减少储蓄、逐步转向股票、房产等投资
88．各资产收益的相关性()影响组合的预期收益，()影响组合的风险。
A．不会，不会
B．不会，会
C．会，不会
D．会，会
89．假定从某一股市采样的股票为A、B、C、、D四种，在某一交易目的收盘价分别为5元、16元、24元和35元，基期价格分别为4元、10元、16元和28元，基期交易量分别为100、80、150和50，用加权股价平均法(以基期交易量为权数，基期市场股价指数为100)计算的该市场股价指数为()。
A．138
B．128.4
C．140
D．142.6
90．商业银行下列做法，正确的是()。
A．将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售
B．将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售
C．无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率
D．将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离[page]
二、多项选择题。以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求。清选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。(共40题，每题1分，共40分)
1．《公司法》规定，公司破产应至少满足()之一。
A．公司连续3年亏损
B．公司不能清偿到期债务
C．公司因解散而清算，资不抵债
D．公司未来5年预测都无盈利
E．公司产权比率大于1
2．下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括()。
A．残疾、孤老人员和烈属的所得
B．军人的转业费、复员费
C．保险赔款
D．福利费、抚恤金、救济金
E．国债和国家发行的金融债券的利息
3．从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到()
A．确立市场细分变量
B．明确市场细分的原则
C．对目标客户资料进行调查统计
D．选定目标市场，进行合理的定位
E．评估细分市场
4．按照法律规定，有权对商业银行的个人储蓄存款和单位存款查询、冻结、扣划的单位为()
A．人民法院
B．住房公积金管理部门
C．国家安全机关
D．税务机关
E．有债务纠纷的金融机构
5．结构性金融衍生品的特点包括()
A．一般风险很低
B．以场外交易为主
C．传统金融工具与衍生工具相结合
D．灵活性强
E．无风险
6．一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有()。
A．土地供给减少
B．经济衰退
C．房地产需求下降
D．房地产周边交通状况大幅改善
E．居民收入下降
7．税收规划的基本方法包括()。
A．避免应税所得的实现
B．均衡地取得应税所得
C．推迟纳税义务的发生
D．充分利用税法中费用扣除的规定
E．将一次性收入转化为多次性收入
8．下列属于无效合同的情形有()。
A．一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益
B．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益
C．以合法形式掩盖非法目的
D．损害社会公共利益
E．违反法律、行政法规的强制性规定
9．关于递延年金，下列说法正确的有()。
A．递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项
B．递延年金终值的大小与递延期无关
C．递延年金现值的大小与递延期有关
D．递延期越长，递延年金的现值越大
E．递延年金没有终值
10．下列选项中，属于家庭资产的有()
A．租赁费用
B．金融资产或生息资产
C．奢侈资产
D．个人使用资产
E．个人所得税
11．债券市场的功能包括()。
A．是债券流通和变现的理想场所
B．是聚集资金的重要场所
C．能够反映企业经营实力和财务状况
D．是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所
E．是进行套期保值、规避风险的重要场所
12．根据《公司法》的规定，以下机构中，可以发行公司债券的机构有()。
A．股份有限公司
B．有限责任公司
C．中外合资公司
D．中外合作企业
E．国有控股企业
13．基金的流动性风险表现在()。
A．基金组合中股票价格的波动
B．基金组合中债券价格的波动
C．开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长
D．封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售
E．基金管理人操作失误
14．世界黄金的需求主要包括()。
A．工业需求
B．投资需求
C．官方储备需求
D．饰金需求
E．战争需求
15．预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有()
A．增加银行储蓄
B．减少国库券的配置
C．增加在股票市场上的投资
D．适当减少房地产市场上的投资
E．适当增加基金的购买量
16．市场营销理论中的4Ps分别是指()
A．产品
B．价格
C．渠道
D．促销
E．策略
17．保险产品的力能包括()。
A．转移风险
B．分摊损失
C．补偿损失
D．融通资金
E．套期保值
18．当其他条件不变时，()会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。
A．企业存货积压
B．应收账款增加
C．应付账款增加
D．短期借款增加
E．待摊费用增加
19．下列关于理财顾问服务的说法，正确的有()。
A．客户寻求理财顾问服务的唯一目的是为了追求收益最大化
B．银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而提高银行经营业绩
C．商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议
D．商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益
E．理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面
20．理财客户购买信托产品时需要考虑的风险因素包括()
A．通货膨胀风险
B．投资项日风险
C．项目主体风险
D．信托公司风险
E．流动性风险 [page]
21．资本市场具备并发挥的功能有()。
A．筹集资金的重要渠道
B．资源合理配置的有效场所
C．调剂资金余缺
D．有利于企业重组
E．促进产业结构向高级化发展
22．李先生现年55岁，多年从事金融事业，年收入为10万元，随着退休年龄的到来，工作越来越轻松，子女已经成家立业；最近股指期货推出后，李先生想通过各种渠道参与其中的交易；不仅如此，李先生已有多年的权证、转债等证券投资经验，并乐在其中。对此，根据生命周期理论，下列评价恰当的是()
A．李先生的风险厌恶系数比较低
B．李先生正处于中年成熟期，承受风险的能力增加、
C．为了在老年时期生活过得更美满，李先生应当把更多的精力和资源用于养老规划
D．李先生不应该参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中
E．李先生应当适当地将一部分资金转移到风险较低的债券和存款当中
23．贷款信托理财产品通常采用的贷款信托方式有()。
A．信用贷款
B．抵押贷款
C．卖方信贷
D．票据贴现
E．保证贷款
24．李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休策划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是()
A．由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率低于以往，所以，购买养老保险不是令人满意的选择
B．养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划
C．证券投资基金的期望收益率高于养老保险，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具
D．购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险’
E．与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低
25．下列对年金分类对应关系正确的有()。
A．按照起讫日期，划分为简单年金和一般年金
B．按照每期年金收支额是否相等，划分为等额年金和不等额年金
C．按照持续期，划分为有限年金和无限年金
D．按照每期年金额发生的时间，划分为确定年金和不确定年金
E．按照年金发生期间与计息期间是否一致，划分为后付年金、先付年金等
26．在我国，证券投资基金的发行方式主要有()
A．上网发行方式
B．行政分配方式
C．招标拍卖发行方式
D．网下发行方式
E．私募定向发行方式
27．个人现金流量表是记录实际现金流人和流出的财务报表，其中包括()
A．E1常开支
B．工资奖金
C．股票分红
D．汽车贷款月供
E．房产价值
28．银行个人理财从业人员接受()的监督。
A．所在机构
B．银行业协会
C，银监会
D．当地银监局
E．社会公众
29．经济主体的获利能力分析要用到的财务比率有()。
A．存货周转率
B．销售利润率
C．资产收益率
D．应收账款周转率
E．市盈率
30．以下税收策划行为能实现合理避税目标的是()
A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取
B．利用不同收入项目税率差异进行节税
C．将劳务报酬转化为工资薪金所得
D．工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入
E．回避申报
31．下列对理财产品特点的描述，属于货币型理财产品特点的有()。
A．投资期限短
B．本金、收益安全性高
C．市场认知度高
D．当今国际金融市场上最具有潜力的业务之一
E．通常被作为活期存款的替代品
32．下列关于有效率的资产组合，说法正确的有()
A．它是效率前沿曲线上的资产组合
B．它是在同样风险条件下具有最高期望收益率的资产组合
C．它是在同样期望收益条件下具有最低风险程度的资产组合
D．它可能包含有特定风险
E．它不包含非系统性风险
33．下列哪种情况会导致债券溢价销售?()
A．息票率低于当期收益率，且当期收益率高于到期收益率
B．息票率高于当期收益率，但低于到期收益率
C．息票率高于当期收益率，且当期收益率高于到期收益率
D．息票率低于当期收益率，且当期收益率低于到期收益率
E．息票率高于当期收益率，且高于到期收益率
34．利率挂钩结构性金融衍生品的种类有()。
A．与利率正向挂钩产品
B．利率期货产品
C．与利率反向挂钩产品
D．区间累计产品
E．达标赎回型产品
35．下列金融投资工具属于固定收益证券的是()
A．银行活期存款
B．国库券
C．公司债券
D．资产抵押债券
E．期权
36．与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在()。
A．综合理财服务分为理财计划和私人银行业务两类
B．综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理
C．投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担
D．综合理财服务更强调个性化的服务
E．私人银行业务是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务
37．下列关于即期外汇交易的说法，正确的有()
A．即期外汇交易的汇率称为现汇汇率
B．即期外汇交易通常采用以美元为中心的计价方式
C．外汇银行同业间买卖外汇，按照惯例都是在成交后当天办理交割
D．英镑采用直接报价法
E．即期外汇交易中，交易双方以当时外汇市场的价格成交
38．银行业从业人员职业操守的宗旨包括()。
A．提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准
B．建立健康的银行业企业文化和信用文化
C．维护银行业良好信誉
D．促进银行业的健康发展
E．规范银行业从业人员职业行为
39．下列关于GDP变动和证券市场走势关系的分析，正确的是()。
A．持续、稳定、高速的GDP增长，证券市场将呈现上升趋势
B．高通胀下的GDP增长，将刺激证券市场价格加速上涨
C．宏观调控下的GDP减速增长，表明调控目标得以顺利实现，证券市场呈平稳渐升
D．当GDP负增长速度逐渐减缓并呈现正增长转变的趋势时，证券市场走势将由下跌转为上升
E．GDP变动和证券市场走势不存在相互影响的关系
40．理财客户投资股票之后成为公司的股东，其享有的权益的内容包括()
A．股本
B．资本公积
C．盈余公积
D．法定公益金
E．未分配利润
三、判断题。请对以下各项的描述做出判断，正确的为A，错误的为B。(共15题，每题1分。共15分)
1．风险价值是指在某一置信区间内，市场价格变动对投资工具或其组合造成最大可能的 损失。()
2．银行不能为监管人员安排食宿，如果确需要提供，则银行业从业人员可以为其报销因公 费用。()
3．个人理财是对个人和家庭的收入、支出、融资、投资进行安排和规划，以实现投资收益最大化和个人资产分配合理化的过程。()
4．若本币大幅贬值，则持有一定比例的外汇资产可以减小本币贬值的影响。()
5．保证收益理财产品(计划)的销售起点金额应在5万元人民币以上。()
6．特许权属于客户资产负债表中的无形资产类。()
7．战术性资产配置策略包括资产类别选择、投资组合中各类资产的适当搭配，以及对这些搭配资产进行适时管理。()
8．投资于房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。()
9．成长型基金的说法强调为投资者带来经常性收益．所以常按时派息给投资者，使投资者有固定的收入来源。()
10．生命周期理论认为，个人应当在整个生命周期内实现消费的最佳配置。()
11．客户所在地区的经济情况不太稳定，因而在预测客户的股票投资收益时，人员只能用上一年的数值作为参考。()
12．用信用卡透支取钱，一方面增加了现金，另一方面也增加了对银行的负债，因此，没有引起现金的净流人。()
13．在商业银行理财计划中，委托投资期限越长的理财产品，其预期收益率也越高。()
14．通常，信托产品的绝大部分风险由信托公司承担。()
15．投资者可以通过买入股票现货，卖出股票价格指数期货，在一定程度上抵消股票价格变动的风险损失。() [page]
一、单项选择题
1．【答案解析】答案为B。等额本息还款法：即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。等额本金还款法：即借款人每月等额偿还本金，贷款利息逐月递减。两种还款方式的区别：等额席金还款法在整个还款期内每期还款额中的本金都相同，偿还的利息逐月减少；本息合计逐月递减。等额本息还款法每期还款额中的本金都不相同，前期还款中本金金额较少，本息合计每月相等。
2．【答案解析】答案为D。A项的错误在于企业债券的收益率高于政府债券。B项的错误在于付息债券依然存在利率风险。C项的错误在于并不是债券的利率风险。
3．【答案解析】答案为A。实际风险承受能力是客户的风险特征之一，反映的是风险客观上对客户的影响程度。同样的10万元，如果退休人员损失了就失去了生活来源，而对富翁来说则仅仅是一笔小额损失，还可以通过以后的投资收益弥补。风险认知和风险偏好也是客户的风险特征。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，风险认知反映的是客户主观上对风险的度量。本题不能选择B、D，因为二者反映的是主观看法，而不是客观事实。退休人员的风险偏好和认知程度有可能和富翁相同。
4．【答案解析】答案为D。据题中所给信息，该投资者所得本利和为：30000+30000×3.O0%×
0.5=30450(元)。
5．【答案解析】答案为B。略
6．【答案解析】答案为A。退休的规划期一般为10～20年。投资极其保守、对风险和投资太过乐观是客户在退休规划中的误区。
7．【答案解析】答案为C。可转换债券转换为股票后就具备了股票的一切特点，获得股票的收益。
8．【答案解析】答謇为A。对于这种人，能说多少就说多少，他们有时反而是最容易成功的那种忠实客户。刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。
9．【答案解析】答案为A。远期利率协议的买方是名义借款人。远期利率协议的买方订立远期利率协议的一个主要目的是为了规避利率上升的风险，固定负债成本。
10．【答案解析】答案为B。略
11．【答案解析】答案为A。黄金理财产品抗系统风险的能力强，故A项错误。
12．【答案解析】答案为A。客户细分是20世纪50年代中期由美国学者温德尔·史密斯提出的，客户细分理论所划分的维度是“客户当前价值”和“客户增值价值”。

14．【答案解析】答案为D。流动资产是指能够在1年内耗用或变现的资产。汽车和房地产都是耐用品，保险费是费用，不是资产，而且保险产品也属于非流动资产。个人资产负债表中的流动资产包括：银行存款、股票、债券、基金投资、短期理财产品。
15．【答案解析】答案为D。成长型基金是以资本长期增值作为投资目标的基金，其投资对象主要是市场中较大升值潜力的小公司股票和一些新兴行业的股票。这类基金一般很少分红，经常将投资所得的股息、红利和盈利进行再投资，以实现资本增值。现金是增值价值较小的资产，因此成长型基金一般很少持有现金。其他项都不是按照投资对象分类的。因此无法判断其现金持有量。
16．【答案解析】答案为C。略
17．【答案解析】答案为D。略
18．【答案解析】答案为A。考查结构类外汇理财产品的定义。其特点就是基础工具与衍生工具的结合．

20．【答案解析】答案为C。企业的存货周转天数是指企业从取得存货开始，至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明企业存货周转率越高，企业存货从购入到销售的速度越快，企业创造销售收入的效率越高，当企业的营运资金不变时，同等的营运资金可以创造出更多的销售收入。
21．【答案解析】答案为C。A项违反了内幕交易的规定。B项违反了岗位职责的规定。D项是工作中的失误，不属于违反职业操守的做法。
22．【答案解析】答案为C。略
23．【答案解析】答案为B。个人理财中，收入可概括分为工作收入和理财收入。
24．【答案解析】答案为A。略
25．【答案解析】答案为C。银行业从业人员不得利用内幕信息获取个人利益，也不得基于内幕信息为他人提供理财或投资方面的建议。
26．【答案解析】答案为B。根据《信托法》第三十七条的规定，受托人违背管理职责或者处理信托事务不当对第三人所负债务或者自己所受到的损失，以其固有财产承担，故选B。
27．【答案解析】答案为D。本题考查外汇市场的交易机制。外汇市场交易以即期外汇交易占主要地位。中央银行应当在外汇市场上买入外汇，以增加外汇需求。远期外汇交易的交割期一般按月计算。
28．【答案解析】答案为C。所谓保险金额，是指一个保险合同项下保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，即投保人对保险标的的实际投保金额；同时又是保险公司收取保险费的计算基础。
29．【答案解析】答案为A。信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。
30．【答案解析】答案为B。这个题可以用常识来回答，我们日常购买基金都是有风险的，收益的风险是自担的，而不是基金公司承担。根据《证券投资基金法》规定，基金份额持有人按其所持有基金份额享受收益和承担风险。
31．【答案解析】答案为C。应收账款周转率=销售收入净额/平均应收账款；平均应收账款=(期初AR+期末AR)/2；应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。带入题中数据可得该企业的应收账款周转率和周转天数分别为10、36天。
32．【答案解析】答案为B。①④⑥适于描述开放式基金。开放式基金是指基金的总份额不固定，基金发行以后基金持有者可随时向基金管理公司或销售机构申购或要求赎回基金份额，即基金的份额始终处于一种开放的状态。②③适于描述封闭型基金。封闭型基金已经发售完毕，基金总额就确定了，基金份额不可赎回也不接受申购。但投资者可以在证券交易所交易已发行的基金份额。由于基金总额不变，筹集到的资金可全部用于投资。⑤描述的是公司型基金的特点。
33．【答案解析】答案为A。客户交易结算账户是指存管银行为每个投资者开立的、管理投资者用于证券买卖用途的交易结算资金存管账户。证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。客户交易结算资金是客户的钱，当然不能以证券司的名义开立账户，否则无法保证客户资金的安全，也无法获得客户的信任。
34．【答案解析】答案为B。组建小家庭、购置房产可以看作是成家的条件，充电学习、积累创业资金是立业的条件。为这些目标积累资金是成家立业期个人理财的主要任务。
35．【答案解析】答案为B。本题实际考查的是对结汇和境内个人购汇年度总额管理的内容。根据《个人外汇管理办法实施细则》，个人结汇的年度额度为每人每年等值5万美元。小李妻子前十一个月已累计结汇44000美元，故最后一个月只能结汇6000美元。
36．【答案解析】答案为D。交易中介是通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金的金融机构。服务中介本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，其他几项都是服务中介。注意区分交易中介和服务中介。
37．【答案解析】答案为D。题干所述是稳定成熟期个人理财的主要任务。
38．【答案解析】答案为C。商业银行应至少建立个人理财业务管理部门和审计部门两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。

40．【答案解析】答案为D。根据2008年3月1日起生效的《个人所得税法》，工资、薪金所得的个人所得税起征点为2000元，劳务报酬等起征点为800元。
41．【答案解析】答案为A。股指期货可以被用来对多样化投资无法规避的系统性风险进行有效管理。这是由于股指期货与股价指数受相同因素的影响，从而它们的变动方向一致，投资者可以进行套期保值操作，铝够在较大程度上规避投资组合的系统性风险。
42．【答案解析】答案为B。股票不属于金融期货，故纽约股票交易所不是金融期货交易市场。
43．【答案解析】答案为C。支付的股利属于筹资活动现金流量。
44．【答案解析】答案为C。保险产品最显著的特点是具有其他投资理财工具不可替代的保障功能。购买保险产品，一方面消除风险的不确定性给个人和家庭带来的忧虑和恐惧，促使人们有计划的安排家庭生活；另一方面，一旦保险事故发生，个人和家庭可以及时得到保险公司的补偿或给付，迅速恢复安定的生活。．
45．【答案解析】答案为B。资产负债率反映了公司的长期偿债能力，本题中甲公司的资产负债率为20%，乙公司的资产负债率为35%，资产负债率低，则公司长期偿债能力强。产权比率是反映长期偿债能力的指标。
46．【答案解析】答案为A。商业银行代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人委托，以其资金在境外进行规定的金融产品年投资的金融活动。按照规定，投资者以人民币投资购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户关闭的，可划入投资者指定的账户。
47．【答案解析】答案为A。债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务，故选A。
48．【答案解析】答案为A。偿还债务，必然会导致客户现金流出，资产减少。
49．【答案解析】答案为A。保险经纪人是给予投保人的利益，为投保人与保险人订立合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。保险合同的代理人是根据保险人的委托，向保险人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代为办理保险业务的单位或个人。被保险人是保险合同保障的对象，受益人是保险赔偿的对象，二者都可以是个人。
50．【答案解析】答案为B。根据《公司债券发行试点办法》第七条，发行公司债券，应当符合下列规定：(一)公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；(二)公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；(三)经资信评级机构评级，债券信用级别良好；(四)公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；(五)最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；(六)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
51．【答案解析】答案为C。方差是指金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。标准差则是方差的平方根，是一个风险的概念。协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。所谓期望收益率，就是估计未来收益率的各种可能结果，然后，用它们出现的概率对这些估计值做加权平均。
52．【答案解析】答案为C。根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》法律责任中的第六十三条规定，非员工的失职，监管机构不能限制发放员工工资。
53．【答案解析】答案为B。新巴塞尔协议框架的三大支柱具体为：(一)对银行提出了最低资本要求，即最低资本充足率达到8%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。(二)加大对银行监管的力度。监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
(三)对银行实行更严格的市场约束。要求银行提高信息的透明度，使夕卜界对它的财务、管理等有更好的了解。
54．【答案解析】答案为B。他物权是指财产非所有人根据法律的规定或所有人的意思对他人所有的财产享有的进行有限支配的物权。他物权主要包括用益物权和担保物权。我国《物权法》规定的国有土地使用权、土地承包经营权等都属于用益物权。担保物权主要有抵押权、质权、留置权。
55．【答案解析】答案为A。见《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。
56．【答案解析】答案为A。其他个人财产主要包括客户拥有的动产、不动产等实物资产，这类资产通常是客户资产的主要组成部分。
57．【答案解析】答案为D。根据个人理财业务风险管理的要求，对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。
58．【答案解析】答案为B。现在的经济社会普遍存在着四种理财模式的人群，理财人士通常称为：蚂蚁族、蜗牛族、蟋蟀族、慈乌族。每种风格人群的理财性格也决定着未来生活质量的不尽相同。

从上面表格中可以看出，题于描述的消费者属于蟋蟀族类型。
59．【答案解析】答案为A。投资者如果短期投机炒作，频繁买卖基金，所支付的手续费可能会很高，从而增大投资成本，故A选项错误。
60．【答案解析】答案为A。见《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第五十三条。
61．【答案解析】答案为C。根据可赎回收益率的计算公式，950=(1000×10%+1100)÷(1+r)，r即为提前赎回的收益率。r=(1200÷950-1)×100%≈26.3%。
62．【答案解析】答案为C。根据《争取投资基金法》的规定，不管是开放式基金还是封闭式基金，基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。
63．【答案解析】答案为C。可赎回债券不是按利息支付方式划分的，而是按债券发行人的赎回权利划分的。它的发行人有权在特定的时间按照某个价格强制从债券持有人手中将其赎回．可认为是债券与看涨期权的结合体。
64．【答案解析】答案为B。市场风险限额中应至少包括风险价值限额。
65．【答案解析】答案为A。外汇期权也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内。按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时权利的买方也有权不执行上述买卖合约。
66．【答案解析】答案为B。根据《合同法》，当事人依法可委托代理人订立合同。
67。【答案解析】答案为C。若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看跌期权而不是看涨期权，故A选项的说法错误。若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格，执行期权会形成亏损，故B选项的说法错误。看涨期权和看跌期权的区别在于权利性质不同，D项错误。
68．【答案解析】答案为D。责任保险的保障对象是投保人按照法律应当承担的损害赔偿责任。
69．【答案解析】答案为B。一般而言，高风险总是伴随着高收益。国债的风险最小，其收益也最低；股票风险最大，收益最高。
70．【答案解析】答案为A。生息资产占总资产的比重越大，资产增长率越大。因此想要提升资产增长率，就应该提高生息资产占总资产的比重。
71．【答案解析】答案为C。可转换债券是可转换公司债券的简称。它是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的企业债券。可转换债券兼有债券和股票的特征。可转换债券的风险主要有：股价波动的风险、利息损失风险、提前赎回的风险、强制转换风险。综合来看，可转换债券的风险高于普通债券，但低于股票。国债是债券中风险最低的，储蓄产品的风险低于债券。
72．【答案解析】答案为C。开放性问题是没有固定答案，能够引导客户多说一些的问题。C项是回答是不是，对不对的问题，答案的范围已经给定，属于封闭性问题。
73．【答案解析】答案为D。按照金融工具发行和流通特征，金融市场可分为发行市场、二级市场、第三市场和第四市场。发行市场是首次出售的市场；二级市场是交易已发行证券的市场，包括交易所市场、场外市场、第三市场和第四市场；第三市场是指在场外交易已在交易所上市的股票的市场；第四市场是指投资者不通过经纪人直接进行交易的市场。
74．【答案解析】答案为C。商业银行设立的可承受的风险程度应为定量指标。定性指标无法准确衡量可承受的风险程度。
75．【答案解析】答案为B。如果保证金比例为10%，杠杆比率就是10倍，则当价格变动1%时，投资者的盈亏就变动10%。
76．【答案解析】答案为D。市场营销观念是一种“以消费者需求为中心，以市场为出发点”的经营指导思想，体现了买方市场条件下以消费者为中心的营销观念，故选D。
77．【答案解析】答案为D。所谓操纵市场，是指少数人以获取利益或者减少损失为目的，利用其资金、信息等优势或者滥用职权，影响证券市场价格，制造证券市场假象，诱导或者致使普通投资者在不了解事实真相的情况下作出证券投资决定，扰乱证券市场秩序的行为。D项属于欺诈客户行为。

79．【答案解析】答案为B。个人理财业务中的资金运用是按照理财合同的约定进行的，储蓄的运用方向不固定。储蓄是银行的负债业务，个人理财业务是银行向客户提供的一种服务。个人理财业务的风险一般是由客户自己承担或银行和客户共同承担。储蓄是银行的一项负债，个人理财业务中客户的资产与银行萁他资产严格区分。
80．【答案解析】答案为B。用现金偿还债务，资产负债表上现金资产减少，负债减少，且二者金额相同；用现金购买资产，资产负债表上负债不变，现金资产减少，其他资产增加，总资不变。净资产=资产-负债，两种情况下的净资产都不发生改变。
81．【答案解析】答案为A。理财目标的弹性越大，可承受的风险也越高。如果理财目标时间短且完全无弹性，则采取存款以保本保息是最佳选择。
82．【答案解析】答案为A。见《银行业监督管理办法》第三十六条关于强制风险披露的规定。商业银行具体的经营规划属于商业机密，不能向社会披露。
83．【答案解析】答案为A。见《商业银行个人理财业务风险管理指引》第五十涤．。本题可采用排除法。首先排除C项，商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险，C项的说法太过笼统，不具有针对性。B、D的问题是一样的，没有投资结果，即本金或收益的情况，且8项的说法过于推卸责任，因为保证收益理财计划由保证收益引起的风险是由银行承担的。
84．【答案解析】答案为B。股价平均数是采用股价平均法，用以度量所有样本股经调整后的价格水平的平均值，可分为简单算术股价平均数、加权股价平均数和修正股价平均数。
85．【答案解析】答案为D。选择目标客户，实际上就是发现客户的过程，即银行可以通过客户的账户情况发现潜在客户，对客户账户使用情况分析可以知道客户的收入和资金运用情况，从而可以判断出客户是否需要理财服务，以及哪些理财产品适合客户。
86．【答案解析】答案为C。见《商业银行个人理财业务风险管理指引》第二十条商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见，销售理财计划。
87．【答案解析】答案为C。经济繁荣时，减少长期储蓄和债券。
88．【答案解析】答案为B。预期收益率等于各资产收益率以所占份额为权数加权平均的结果，资产的相关性不影响组合的预期收益。但是，相关性会影响到组合的风险，这一点可以通过计算公式看出，也可以从以下的举例说明中理解。假设一个投资组合有两种证券组成，二者完全负相关，即它们的波动正好反向同幅度，因此它们的风险可以互相抵消；如果二者完全正相关，则二者波动方向和幅度相同，组合的风险等于二者风险的加总。显然两种证券相关性不同组合的风险不同，即资产收益相关性影响组合的风险。
89．【答案解析】答案为D。根据加权股价平均法的计算公式：(5×100+16×80+24×150 +350×50)/(4×100+10×80+16×150+28×50)×100=142.6。
90．【答案解析】答案为D。结构性储蓄产品中的基础资产与衍生产品风险程度不同，将二者相分离有助于更好地监控和管理风险。一般储蓄存款产品不属于单独的理财计划，银行不能强制搭售。根据审慎性原则，银行不得向客户承诺无条件的高于同期储蓄存款利率的保证收益率。[page]

二、多项选择题
1．【答案解析】答案为BC。破产的基本条件是不能偿还债务(清算前或清算后)。
2．【答案解析】答案为BCDE。记忆题，见《个人所得税法》第四条和第五条内容。
3．【答案解析】答案为ABCE。市场细分是企业根据消费者需求的不同，把整个市场划分成不同的消费者群的过程。从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到确立市场细分变量、明确市场细分的原则、对目标客户资料进行调查统计。评估细分市场。
4．【答案解析】答案为ACD。根据《商业银行法》和其他现行的法律、行政法规的规定，有权查询、冻结、扣划个人储蓄存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关；有权查询单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关、海关、审计机关及纪检监察机关；有权冻结、扣划单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关。
5．【答案解析】答案为BCD。结构性金融衍生品因为包含了衍生工具，一般风险较高。
6．【答案解析】答案为AD。土地供给减少会导致土地价格上升，房地产成本上升，价格升高。经济衰退、居民收入下降都会带来房地产需求下降，从而降低房地产价格。房地产周边交通状况改善会增加房地产需求，导致价格上升。
7．【答案解析】答案为BDE。税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。
8．【答案解析】答案为ABCDE。以上都是，大家应当注意记忆。无效合同的情形可以总结为侵犯合同当事人以外的其他人的利益或违反法律法规。
9．【答案解析】答案为ABC。年金现值需要折现，与期限成反比，递延期越长，递延年金的现值越小，D项错误；没有终值的是永续年金的特点，E项错误。
10．【答案解析】答案为ABCD。家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。其中财产主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西；债权就是家庭成员外其他人或机构欠您的金钱或财物，也就是您家庭借出去可到期收回的钱物；其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动中，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得，并从法律上来说拥有完全的所有权。
11．【答案解析】答案为ABCD。套期保值、规避风险是金融衍生品市场的功能。
12．【答案解析】答案为ABE。发行公司债券的企业必须是公司制企业，即“公司”。一般情况下，其他类型的企业，如独资企业、合伙制企业、合作制企业都不具备发行公司债券的产权基础，都不能发行公司债券。国有企业属于独资企业，从理论上讲不能发行公司债券，但是按照
中国有关法律法规，中国的国有企业有其不同于其他国家的国有企业的特别的产权特征，也可以发行债券——企业债券(不是法律上的公司债券)。而且，不是所有的公司都能发行公司债券。从理论上讲，发行公司债券的公司必须是承担有限责任的，如“有限责任公司”和“股份有限公司”等，其他类型的公司，如无限责任公司、股份两合公司等，均不能发行公司债券。中外合资企业按合同规定占有股份，但只有出资证明书，不发行股票。
13．【答案解析】答案为CD。A、B是基金的价格波动风险；E是操作风险。基金的流动性风险就是不能及时变现或变现会有很大损失的风险。
14．【答案解析】答案为ABCD。黄金是人类较早发现和利用的金属。由于稀少、特殊和珍贵，在一段时间内曾是财富和华贵的象征，故人们常用它作金融储备、货币、首饰等。到目前为止，黄金在上述领域中的应用仍然占主要地位。随着社会的发展，黄金的经济地位和应用在不断地发生变化。它的货币职能在下降，在工业和高科技领域的应用在逐渐扩大，世界黄金的需求主要包括工业、投资、官方储备和饰金需求。
15．【答案解析】答案为BCE。在经济增长比较快，处于景气周期时，个人和家庭应考虑买入对周期波动敏感的行业的资产，可以获得较高的利润。房地产、股票、基金等行业对经济周期很敏感，因此，个人理财时，可考虑适当增加此类投资的比例。银行储蓄、国库券等对周期波动敏感性较差，应当减少此类投资的比例。
16．【答案解析】答案为ABCDE。杰罗姆·麦卡锡于1960年在其《基础营销》一书中第一次将企业的营销要素归结四个基本策略的组合，即著名的“4Ps”理论：产品(ProduCt)、价格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促销(Promotion)，由于这四个词的英文字头都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以简称为“4Ps”。
17．【答案解析】答案为ABCD。套期保值是金融衍生品的功能，保险产品没有此项功能。转移风险，分摊损失的功能是指投保人通过支出一定的保险费，可以将偶然的灾害事故或人身伤害的经济损失平均分摊给所有参加投保的人。补偿损失是指保险人通过将所收取的保费建立起保险基金，使基金资产保值增值，从而对少数成员遭受的损失给予经济补偿。融通资金是指保险产品也是一种投资品，保险人可以利用保费收取和赔偿给付之间的时间差进行投资，同时投资人购买某些保险产品可获得预期的保证金。
18．【答案解析】答案为ABE。流动比率=流动资产÷流动负债。存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。Ｗww.KaＯ8.CC
19．【答案解析】答案为BCDE。客户寻求顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。B是银行提供理财顾问服务的目的；C、D、E分别是理财顾问服务的顾问性、长期性和综合性。
20．【答案解析】答案为BCDE。信托产品的风险包括：①投资项目风险；②项目主体风险；⑧信托公司风险；④流动性风险。其中，投资项目风险包括项目的市场风险、财务风险、经营管理风险等。
21．【答案解析】答案为ABDE。调剂资金余缺是货币市场具备并发挥的功能。
22．【答案解析】答案为ABCE。李先生处于家庭成熟期，资产达到巅峰，应该逐步降低投资风险，由于他自已有多年的权证、转债等证券投资经验，可以考虑用一部分资金参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中。
23．【答案解析】答案为ABCDE。本题实际上问的是提供贷款的方式。信用贷款指单位凭借自身良好信用申请贷款；抵押贷款是有抵押物的贷款；保证贷款是有保证人的贷款；票据贴现是指以来到期的银行或商业承兑汇票贴现而发放的贷款；卖方信贷是指信托公司对卖方企业在国家政策范围内设小商品而产生资金需要时发放的贷款。
24．【答案解析】答案为BDE。处于退休期的人，应选择固定收益的投资工具，购买养老保险虽然不能像其他证券投资基金的期望收益率那样高，但是收益稳定，风险小，理财客户经理应该从客户的角度，实事求是地给客户分析。
25．【答案解析】答案为BC。按照起讫日期是否确定，分为确定年金和不确定年金；按照每期年金额发生的时间，分为先付年金和后付年金；按照发生期间与计息期是否一致，分为简单年金和一般年金。
26．【答案解析】答案为AD。证券投资基金的发行也叫基金的募集，它是指基金发起人在其设立或扩募基金的申请获得国家主管部门批准之后，向投资者推销基金单位、募集资金的行为。发行方式就是指基金募集资金的具体办法。在国外，常见的基金发行方式有四种：①直接销售发行；②包销方式；③销售集团方式；④计划公司方式。在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种：上网发行方式和网下发行方式。
27．【答案解析】答案为ABCD。现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息牧入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。但是房产价值不列入其中。
28．【答案解析】答案为ABCDE。个人理财从业人员作为银行业从业人员要接受来自所在机构、监管部门、同业协会以及客户的共同监督。
29．【答案解析】答案为BCE。存货周转率反映了企业销售效率和存货使用效率。应收账款周转率就是反映公司应收账款周转速度的比率，它说明一定期间内公司应收账款转为现金的平均次数。要分析经济主体的获利能力，主要看销售利润率、资产收益率和市盈率。
30．【答案解析】答案为ABC。企监合理避税的前提条件是：依法纳税、依法尽其义务，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例，按时足额交纳税款。只有在这个基础上，才能进行合理避税，才能视合理避税为企业的权利．，才能受到法律和社会的认可和保护。股息收入等投资性收入是不能转换成工资收入的，回避申报也是违法行为。
31．【答案解析】答案为ABE。货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，具有投资期限短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点。通常被作为活期存款的替代品。因此，ABE选项正确；C项的市场认知度高是债券型理财产品的特点；D项中当今国际金融市场上发展最为迅速、最具潜力的业务之一是结构性理财产品。
32．【答案解析】答案为ABCE。有效率的资产组合不合有特定风险，通过选择有效率的资产组合可以最大限度地降低非系统风险。
33．【答案解析】答案为CE。溢价是指交易价格超过证券票面价格，只要超过了就，叫做溢价。溢价空间是指交易价格超过证券票面价格的多少。CE两项所述符合要求。
34．【答案解析】答案为ACDE。利率挂钩类理财产品与境内外货币的利率相挂钩，利率期货属于期货，因此B项不符合题意。
35．【答案解析】答案为BCD。固定收益证券是指持券人可以在特定的时间内取得固定的收益并预先知道取得收益的数量和时间，如固定利率债券、优先股股票等。固定收益证券是一大类重要金融工具的总称，其主要代表是国债、公司债券、资产抵押债券等。固定收益证券包含了违约风险、利率风险、流动性风险、税收风险和购买力风险。
36．【答案解析】答案为ABCD。①综合理财服务与理财顾问服务的重要区别：在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担。可见，综合理财服务更突出个性化服务。②综合理财服务可进一步划分理财计划和私人银行业务，前者是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财业务；而后者服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。③私人银行业务是一种向高净值客户提供的综合理财业务，不仅为客户提供投资理财产品，还包括为客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等金融工具维护客户资产在风险、收益和流动性之间进行平衡，同时还包括为客户进行与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。
37．【答案解析】答案为ABE。C项错误，外汇银行同业间买卖外汇，按照惯例是在成交后两个营业日内办理交割。D项错误，英镑采用间接报价法。
38．【答案解析】答案为ABCDE。记忆题。可从针对从业人员、文化和银行业三个方面记忆。
39．【答案解析】答案为ACD。当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率，这是经济形式恶化的征兆，此时经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面I临困境，居民实际收入也将降低，失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。
40．【答案解析】答案为ABCDE。股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、法定公益金、未分配利润之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。
三、判断题
1．【答案解析】答案为A。风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。
2．【答案解析】答案为B。银行业从业人员不能为监管人员报销费用。
3．【答案解析】答案为A。略
4．【答案解析】答案为A。本币贬值即外币升值，外汇资产价值升高可部分抵消本币资产价值的下降。
5．【答案解析】答案为A。略
6．【答案解析】答案为A。特许权就是特许人授予受许人的某种权利，在该权利之下，受许人可以在约定的条件下使用特许人的某种工业产权和/或知识产权，它可以是单一的业务元素，如商标、专利等；也可以是若干业务元素的组合。特许权属于客户资产负债表中的先形资产类。
7．【答案解析】答案为B。战术性资产配置是根据资本市场环境及经济条件对资产配置状态进行动态调整，从而增加投资组合价值的积极战略。战略性资产配置是根据投资者的风险承受能力，对个人的资产做出一种事前的、整体性的规划和安排。题干所述是战略性资产配置。
8．【答案解析】答案为A。由于房地产建设周期较长，占用资金又较多，因此投资房地产需要承担经济周期性变动所带来的购买力下降的风险。
9．【答案解析】答案为B。题中描述的是收入型基金。成长型基金注重资本增值和长期收益，很少派股息，一般分派股票等。
10．【答案解析】答案为A。生命周期消费理论由美国经济学家弗朗科·莫迪格利安尼提出。生命周期消费理论认为，人们会在相当长时期的跨度内计划自己的消费开支，以便于在整个生命周期内实现消费的最佳配置。
11．【答案解析】答案为B。应当用近几年的历史数据的平均值作参考。
12．【答案解析】答案为B。现金净流入，是指现金流入量减去所有的支出，跟负债没有关系。用信用卡透支取钱，引起了现金的净流入。
13．【答案解析】答案为A。一般情况下，决定理财产品收益率的因素主要有以下几个方面：产品的期限、流动性以及产品的风险度。通常，产品的投资期限越长收益率越高，同时流动性相对较差的、风险系数高的产品收益率也会相应提高。因此，投资者在选择理财产品时要把握一个基本原则，一定要从自身的实际情况出发，在分析未来的资金需求以及个人风险承受度的前提下进行筛选，所选择的产品既要有稳定的收益，同时又要保持一定的流动性，两者要兼顾。
14．【答案解析】答案为B。信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。同时，信托机构处理受托财产而发生的亏损全部由信托者承担。
15．【答案解析】答案为A。股价指数大体反映了市场价格的整体变动，可以用来进行套期保值，降低系统性风险。但套期保值成功的前提是，投资者买入的股票种类与卖出的股指期货所包含的股票种类相同。