【贷款分类的含义】
贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分,是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要,定期对信贷资产质量进行审查,并将审查的结果分析归类的过程,最能反映商业银行的信用文化和信贷管理水平。
【贷款分类的标准】
1.正常
2.关注
3.次级
4.可疑
5.损失
我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容,即贷款偿还的可能性。
① 在市场约束和法制健全的情况下,借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。考虑我国具体信用环境和特点,还要考虑借款人的还款意愿。
② 还款能力+还款意愿=还款可能性
中美贷款分类的核心定义及比较
五级分类 | 中国 | |
正常 | 借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 | 借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本息 |
关注 | 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素 | 尽管目前借款人没有违约,但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在,可能对借款人的偿还能力产生影响 |
次级 | 借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失 | 借款人的还款能力出现了问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 |
可疑 | 借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成较大损失 | 借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要发生一定的损失 |
损失 | 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分 | 采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回 |
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