21、下列关于资本监管的说法，正确的有【DE】。
A、是审慎银行监管的核心
B、有利于银行资产规模迅速扩张
C、有利于提高商业银行的国际竞争力
D、是促使商业银行可持续发展的有效监管手段
E、是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段
【答案解析】:巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。A项反映了银行的信用风险；B项反映了银行的市场风险；C项反映了银行的流动性风险。
22、影响期权价值的主要因素包括【ABC】。
A、标的资产的市场价格
B、期权的执行价格
C、期权的到期期限
D、标的资产价格的波动率、货币利率
E、标的资产历史平均收益率
【答案解析】:杠杆比率就是用自有资本获得融资或者偿债的能力，A、B、C都有偿债的因素。带有收益因素的都是盈利性指标。
23、以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有【ABC】。
A、控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日
B、在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备
C、制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化
D、制定风险集中限额，监测日常遵守的情况
E、以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散
【答案解析】:信用评分模型进行信用风险分析的基本过程就是三个步骤：首先，根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险的相关变量，模拟出特定形式的函数关系式；其次，利用历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度；最后，将同类的潜在借款人的相关变量代入函数式算出数值，作为决策是否贷款的标准。
24、商业银行进行流动性风险预警的内部指标／信号包括【ABE】等指标的变化。
A、银行的资产质量
B、银行的盈利能力ＷＷw.KaＯ8.ＣC
C、第三方评级
D、银行发行的有价证券的市场表现
E、银行内部有关风险水平
【答案解析】:本题考查商业银行流动性风险预警。C、D是外部指标／信号的变化，与题干不符。
25、【ABCE】是银行流动性风险的预警。
A、快速增长的资产的主要资金来源是市场大宗融资
B、市场上出现关于商业银行的负面传言
C、银行所发行的股票价格下跌
D、银行所发行的可流通债券的买卖差价减小
E、融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资
【答案解析】:D中的债权买卖差价减小不是预警，是一个安全信号。其他选项都是流动性风险会加大的信号。
26、2004年中国银监会制定并发布了《商业银行资本充足率管理办法》，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有【ACDE】。
A、商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责
B、资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险
C、商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟
D、商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会
E、对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因
【答案解析】:资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。
27、风险评级的原则包括【ACDE】。
A、全面性原则
B、保密性原则
C、系统性原则
D、持续性原则
E、审慎性原则
【答案解析】:本题考查风险评级的原则。从选项上看，排除B，因为风险评级就是要披露风险状况，使之透明，保密原则运用在这里是错误的。
28、下列关于CAMELS评级的说法，正确的有【DE】。
A、CAMELS评级结果以1~5级表示，数字越小表明级别越低和监管关注程度越高
B、CAMELS评级包括五大类要素评级和一个综合评级
C、CAMELS评级的要素“C”是指“成本”
D、CAMELS评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系
E、CAMELS评级内容包括评价董事会和管理层的能力和效率
【答案解析】:本题全面考查了CAMELS体系的相关知识。从题目上看，首先排除B，CAMELS是六个字母，分别代表六大要素，B显然错误。另外排除A，该体系评分由1（最好）到5（最差）。另外对CAMELS体系有了基本概念的理解之后，便可知C项是错误的，开头字母C是指的资本充足性。
29、中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》明确了商业银行交易账户包括哪几项内容？ 【ABC】
A、商业银行账号提供的贷款业务
B、商业银行的中间业务
C、商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸
D、为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸
E、为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸
【答案解析】:集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。由于涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行。D、E两项是分散型风险管理部门的缺点。
30、市场风险中的期权性风险包括【ACD】。
A、场内（交易所）交易的期权
B、场外的期权合同
C、债券或存款的提前兑付
D、贷款的提前偿还等选择性条款
E、贷款利率由借款人自主选择的条款
【答案解析】:B风险模型一般是用来计量风险的，E内部控制是管理风险的重要体系。风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成。[page]

31、下列关于风险的说法，正确的是【ADE】。
A、某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险
B、美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的国家风险
C、由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险
D、央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险
E、结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险
【答案解析】:资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心；②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段；③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。
32、以下属于杠杆比率指标的有【ABCD】。
A、资产负债率
B、有形净值债务率
C、利息偿付比率
D、总资产收益率
E、权益收益率
【答案解析】:影响期权价值的因素，标的资产市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、标的资产价格的波动率、货币利率。没有标的资产历史平均收益率这个因素。
33、运用信用评分模型进行信用风险分析的基本流程包括【ABCD】。
A、根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险的相关变量，模拟出特定形式的函数
B、利用历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度
C、将同类的潜在借款人的相关变量代人函数式算出数值，作为决策是否贷款的标准
D、在使用模型的过程中，不断根据新获得的数据对模型进行修正
E、不断利用数字模拟对模型进行压力测试和修正
【答案解析】:A、B、C、D都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。E以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。
34、2007年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了【ABCDE】等风险。
A、市场风险
B、信用风险
C、操作风险
D、流动性风险
E、声誉风险
【答案解析】:这段文字中，有一些关键字值得注意：“违规”是操作风险；“信用分数”是信用风险；“房地产市场”是市场风险；“资金吃紧”是流动性风险；“形象”是声誉风险。
35、银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括【ABDE】。
A、资本充足率
B、股本净回报率
C、不良贷款率
D、大额风险集中度
E、不良贷款拨备覆盖率
【答案解析】:题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如A、D都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标；B是经营绩效类指标；C不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E，它更可以解释资产质量的问题。A有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E是审慎经营类指标很好判断。
36、某公司2006年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2006年期初应收账款为7 500万元，2006年期末应收账款为9 500万元，则下列财务比率计算正确的有【AD】。
A、销售毛利率为25％
B、应收账款周转率为2.11
C、销售毛利率为75％
D、应收账款周转率为2.35
E、应收账款周转天数为171天
【答案解析】:销售毛利率=［（销售收入-销售成本）÷销售收入］×100％，应收账款周转率=销售收入÷［（期初应收账款+期末应收账款）÷2］，应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。代入数据，得出销售毛利率为25％，应收账款周转率为2.35，应收账款周转天数为153天。
37、操作风险的人员因素包括【BCDE】 造成损失或者不良影响而引起的风险。
A、外部欺诈
B、失职违规
C、员工的知识/技能匮乏
D、内部欺诈
E、核心员工流失
【答案解析】:A属于外部事件引起的操作风险因素。
38、巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括【BCDE】。
A、系统风险
B、信用风险
C、操作风险
D、战略风险
E、声誉风险
【答案解析】:这是风险管理的基本常识。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类，是按诱发风险的原因分类的，系统风险是按照风险范围分类的。
39、关于商业银行集中型风险管理部门的设置，下列说法正确的是【CDE】。
A、资金投入巨大
B、并不适合所有的商业银行
C、涉及的风险管理领域非常全面
D、不利于绝对控制商业银行的敏感信息
E、无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力
【答案解析】:为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。本题中C、D、E是正确选项。
40、风险文化一般由【ABCDE】三个层次组成。
A、风险管理理念
B、风险模型
C、制度
D、知识
E、内部控制
【答案解析】:期权性风险是一种越来越重要的风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权性风险可以是存在于单独的金融工具中，如场内（交易所）交易的期权、场外的期权合同，另外也可以隐含在其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等选择性条款，贷款利率由借款人自主选择的条款等。