一、单选题
1?下列关于高级计量法的说法，正确的是【B】 。
A?使用高级计量法不需要得到监管当局的批准
B?一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法
C?巴塞尔委员会规定资产规模大于1亿美元的银行必须使用高级计量法
D?高级计量法的风险敏感度低于基本指标法
【答案解析】:使用高级计量法需要得到监管当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。
2?在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的β值代表【B】。
A?特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系
B?特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系
C?特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系
D?特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系
【答案解析】:计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除A、C。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选项更接近正确选项。这是考生在不了解知识点时可采取的解题技巧。但是，作为一个比较重要的知识点，还是希望考生理解记忆。
3?内部欺诈是指【B】。
A?商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动
B?员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失
C?商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险
D?违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失
【答案解析】:欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B有欺诈的行为。
4?下列关于担保的说法，不正确的是【B】。
A?连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任
B?抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有
C?质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折 价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿
D?债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保
【答案解析】:A连带责任即当债务人无法偿还债务时，保证人要受到“连带”，为债务人承担责任；B抵押不要求债务人将财产抵押给债权人。联系现实情况即可作答，现实中的房贷、车贷都是抵押贷款的方式，但是房子车子都仍然归贷款人所有，只有在贷款人无法还贷时，抵押财产才进行移交；C质押方式下，动产已经移交了债权人，当债务人不履行债务时，债权人就可以依法变卖动产，获得受偿。
5?在持有期为10天、置信水平为99%的情况下，若所计算的风险价值为10万元，则表明该银行的资产组合【C】。
A?在10天中的收益有99%的可能性不会超过10万元
B?在10天中的收益有99%的可能性会超过10万元
C?在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元
D?在10天中的损失有99%的可能性会超过10万元
【答案解析】:风险价值是指一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。由于该资产组合的持有期为10天，置信水平为99%，风险价值为10万元意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。
6?下列关于红色预警法的说法，不正确的是【A】。
A?是一种定性分析的方法
B?要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析
C?要进行不同时期的对比分析
D?要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警
【答案解析】:红色预警是定量与定性分析相结合的方法。其他选项中，B、C、D是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法：黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法；指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警；统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析；红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
7?下列关于信用评分模型的说法，正确的是【B】。
A?信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上
B?信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数
C?信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值
D?信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化
【答案解析】:A信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上；C从字面上看，信用评分的主观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值的可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B正确，排除C；D信用评分模型采用的是历史数据，历史数据更新速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。
8?下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是【C】。
A?当期权期限增加时，买方期权的价值会相应增加
B?随着波动率的增加，买方期权的价值会相应增加
C?随着波动率的增加，卖方期权的价值会相应减少
D?当期权期限增加时，卖方期权的价值会相应增加
【答案解析】:可以把期权简单想成一份合同。不管是买方期权还是卖方期权都是合同的持有者，买卖是他们未来的权利。这份合同的任何参数变动如果对持有人来说风险增大，合同的价值就会增大。本题中，期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。对于期权的“买方卖方”考生要特别注意，不能简单认为两者是对应买卖关系，否则，本题会直接错选A、D中一个。
9?银监会提出的银行监管理念不包括【D】。
A?管法人
B?管风险
C?管内控
D?管存款
【答案解析】:银行监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。存款是太具体的一项业务，与理念显得格格不入。
10?下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是【C】。
A?衡量商业银行风险变化的范围
B?属于静态指标
C?包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
D?包括流动性风险指标
【答案解析】:归纳风险迁徙类指标的知识点：
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。[page]
11?假设随机变量X服从二项分布B（10，0。1），则随机变量X的均值为【A】，方差为【】。
A?1，0.9
B?0.9，1
C?1，1
D?0.9，0.9
【答案解析】:随机变量X服从二项分布写做：X-B（n，p），均值公式为np，方差公式为np（1-p）。本题中，X-B（10，0.1），n=10，p=0.1均值为np=1，方差=np（1-p）=0.9。
12?股票A的价格为38元/股，某投资者花6.8元购得股票A的买主期权，规定该投资者可以在12个月后以每股40元的价格购买1股A股票。现知6个月后，股票A的价格上涨为50元，则此时该投资者手中期权的内在价值为【D】元。
A?-1.8
B?0
C?5
D?10
【答案解析】:内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。6个月后，股票A的价格上涨为50元，此时投资者若执行期权，将获得10元（50-40）的收益，故期权的内在价值为10元。
13?某1年期零息债券的年收益率为18.2％，假设债务人违约后回收率为20％，若1年期的无风险年收益率为4％，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为【C】。
A?0.05
B?0.10
C?0.15
D?0.20
【答案解析】:KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为B的债券的期望收益是相等的，即：P1（1+K1）+（1-P1）（1+K1）θ=1+i1，式中P1为期限1年的零息债券的非违约概率，等于1-该债券的违约概率；K1为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率；θ为零息债券的回收率，等于1-违约损失率；i1为期限1年的零息国债的收益率，一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2％，i1=4％，θ=20％，求出P1，然后1-P1即我们所求答案。
14?下列指标计算公式中，不正确的是【B】。
A?操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比
B?拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）÷贷款余额
C?关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷（期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100％
D?市值敏感度为修正持续期缺口×1％÷年
【答案解析】:拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）÷（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）。
15?下列指标计算公式中，不正确的是【D】。
A?资本金收益率=税后净收入÷资本金总额
B?资产收益率=税后净收入÷资产总额
C?净业务收益率=（营业收入总额-营业支出总额）÷资产总额
D?非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）÷（营业收入总额-营业支出总额）
【答案解析】:非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）÷资产总额。

16?下列关于风险监管的说法，不正确的是【B】。
A?监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系
B?内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线
C?建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础
D?管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合
【答案解析】:可以把内部控制形象化理解为从自我做起，因此内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。
17?商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为【A】。
A?市场风险经济资本＝乘数因子×VaR
B?市场风险经济资本＝（附加因子+最低乘数因子）×VaR
C?市场风险经济资本＝（附加因子+最低乘数因子）/VaR
D?市场风险经济资本＝VaR/（附加因子+最低乘数数因子）
【答案解析】:经济资本计算中，市场风险经济资本＝乘数因子×VaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。
18?银行监管应当遵循的基本原则不包括【A】。
A?利益原则
B?公开原则
C?公正原则
D?效率原则
【答案解析】:银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。公正、公开、效率是银行监管的三大原则。
19?某2年期债券，每年付息一次，到期还本，面值为100元，票面利率为10％，市场利率为10％，则该债券的麦考利久期为【C】年。
A?1
B?1.5
C?1.91
D?2
【答案解析】:根据麦考利久期的计算公式可得。D=∑Tt=1t·Ct/（1+y）t∑Tt=1Ct（1+y）t，D是久期，t代表现金流发生的时间，Ct代表第t年的现金流，y为收益率或当前市场利率。
20?巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求包括【B】。
A?置信水平采用95%的单尾置信区间
B?持有期为10个营业日
C?市场风险要素价格的历史观测期至少为半年
D?至少每6个月更新一次数据
【答案解析】:巴塞尔委员会对市场风险内部模型的要求是：①置信水平采用99%的单尾置信区间；②持有期为10个营业日；③市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；④至少每3个月更新一次数据。 [page]
21?下列哪一项不属于内控制度中的制衡机制？【D】
A?交叉核对
B?双人签字
C?双人控制资产
D?对账
【答案解析】:内控制度由董事会和（或）高级管理层负责，涉及银行的组织结构、会计政策和程序、制衡机制以及资产和投资的保全。其中制衡机制（俗称“四眼原则”）包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。
22?内部审计的主要内容不包括【D】。
A?风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性
B?会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C?内部控制的健全性和有效性
D?适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
【答案解析】:内部审计的主要内容除了A、B、C三项之外，还有四项，分别是：经营管理的合规性和合规部门工作情况；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。
23?现代商业银行的财务控制部门通常采取【B】的方法，及时捕捉市场价格／价值的变化。
A?每月参照市场定价
B?每日参照市场定价
C?每日财务报表定价
D?每月财务报表定价
【答案解析】:题干中说明了是市场价格／价值的变化，因此只需考虑A、B选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有“及时”的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。
24?下列关于风险的说法，正确的是【D】。
A?对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源
B?信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中
C?对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计
D?从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失
【答案解析】:A项中通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。B中的“只存在”使得该选项十有八九是错误选项，信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。D中对风险的态度是“忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。
25?根据巴塞尔委员会，允许银行采用高级计量法计算操作风险资本需要满足一定的要求，这种要求不包括【C】。
A?商业银行必须表明采用的操作风险计量方法考虑到了潜在较严重的概率分布“尾部”损失事件
B?商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下必须使用外部数据以及使用外部数据的方法
C?银行内部操作风险管理系统无需与每日风险管理程序整合，但是应当能够为操作风险相关的程序和活动提供整体性的检查
D?银行必须设置独立的操作风险管理部门，承担银行操作风险管理框架的设计及实施
【答案解析】:C项不属于应当达到的条件。根据巴塞尔委员会，银行内部操作风险管理系统必须与每日风险管理程序紧密的整合在一起，其输出的数据必须能够成为银行操作风险监督控制过程的一部分。A项属于定量标准；B项属于外部数据要求；D项属于定性标准。
26?下列关于经济合作与发展组织（OECD）的公司治理观点的说法，不正确的是【A】。
A?治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
B?公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇
C?如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿
D?治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作
【答案解析】:A中错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。除了选项B、C、D提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时，准确地披露于公司有关的任何重大问题的信息（包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息）；治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会对公司和股东负责。
27?假定股票市场一年后可能出现5种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：
概率0.050.200.150.250.35收益率50%-10%-25@%则一年后投资股票市场的预期收益率为【D】。
A?18.25％
B?27.25％
C?11.25％
D?11.75％
【答案解析】:预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即E（R）=0.05×50％+0.20×15％+0.15×（-10％）+0.25×（-25％）+0.35×40％=11.75％。
28?下列降低风险的方法中，【A】只能降低非系统性风险。
A?风险分散
B?风险转移
C?风险对冲
D?风险规避
【答案解析】:一般来说，系统风险比较难以降低，而风险转移可以转移非系统风险和系统风险。风险对冲不仅可以对冲非系统风险也可以对冲系统风险，风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。风险分散，只能降低非系统风险。
29?某公司2006年销售收入为1亿元，销售成本为8 000万元，2006年期初存货为450万元，2006年期末存货为550万元，则该公司2006年存货周转天数为【D】天。
A?19?8
B?18?0
C?16?0
D?22?5
【答案解析】:存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷［（期初存货+期末存货）÷2］。
30?下列关于客户风险外生变量的说法，不正确的是【D】。
A?一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度
B?对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业
C?商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查
D?授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率
【答案解析】:A、B、C的说法合情合理，而D显然是错误的，当授信评级下降时，应该关注，增加检查频率。